Aktuelles
Dezember 2020
Wann führen Betriebsveranstaltungen zu lohnsteuerpflichtigen Sachbezügen?
Aufgrund der Maßnahmen gegen die Coronavirus-Pandemie werden die sonst üblicherweise im Dezember stattfindenden Weihnachtsfeiern heuer weitestgehend ausfallen.
Welche Dokumente zum 31.12.2020 vernichtet werden können
Sechs- und zehnjährige Aufbewahrungsfristen
U1-Umlagesatz für 2021 rechtzeitig auswählen
Wahlmöglichkeit bis 25.1.2021
Gewinnminimierung für 2020
Gezielte Nutzung von Bilanzierungswahlrechten
Automatischer Informationsaustausch 2020
Verschiebung des Meldetermins auf Dezember
Umsatzsteuer: Betriebsausgabenabzug für Dezember
Umsatzsteuervorauszahlungen stellen regelmäßig wiederkehrende Ausgaben i.S.d. § 11 Abs. 2 Einkommensteuergesetz (EStG) dar.
Steuerfreier Ladestrom für Mitarbeiter
Gemäß § 3 Nr. 46 Einkommensteuergesetz (EStG) sind vom Arbeitgeber gewährte Vorteile für das elektrische Aufladen eines Elektrofahrzeugs oder eines Hybridelektrofahrzeugs steuerfrei.
Keine Besteuerung von Gold-ETCs
Bislang herrschte Unsicherheit, ob die Pläne im Gesetzgebungsverfahren wieder aufgenommen werden.
November 2020
Außerordentliche Wirtschaftshilfen anlässlich des November-Lockdowns
Der Förderhöchstbetrag beträgt bis zu € 1 Mio. pro Unternehmen, soweit es der durch die EU-Kleinbeihilfenregelung eingeräumte Beihilfenrahmen des Unternehmens zulässt.
Kurzarbeitergeld wird verlängert
Entwurf eines Beschäftigungssicherungsgesetzes
Steuerfreie Arbeitgeberleistungen
Neue gesetzliche Vorgaben für Zusatzleistungen rückwirkend ab 2020
Bis Jahresende keine Insolvenzantragspflicht bei Überschuldung
Ursprünglich war die Insolvenzantragspflicht mit dem COVID-19 Insolvenzaussetzungsgesetz (COVInsAG, BGBl 2020 S 569) bis 30.9.2020 generell weitestgehend ausgesetzt.
Corona-Soforthilfen meldepflichtig
Überwachung der Einkommensteuerpflichten
Homeoffice und Grenzgängerregelung mit Österreich
Sonderregelungen für pandemiebedingtes Arbeiten zu Hause
Sozialversicherungs-Rechengrößen 2021
Das Bundesministerium für Arbeit und Soziales (BMAS) hat am 4.9.2020 den Referentenentwurf zur Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung 2021 vorgelegt.
Verkauf des Inventars einer Ferienwohnung steuerfrei
Ein Steuerpflichtiger hat in 2013 eine Ferienwohnung gekauft und 2016 wieder veräußert.
Überbrückungshilfen verlängert
Für die Inanspruchnahme von Hilfen nach der Phase zwei wurden die Voraussetzungen und Bedingungen im Vergleich zur Phase eins gelockert.
Oktober 2020
Überbrückungshilfen für kleine und mittelständische Unternehmen: Phase 2 für die Fördermonate September bis Dezember 2020
Vereinfachte Antragsberechtigungen für Phase 2
Corona-Beihilfen: Noch bis Jahresende steuerfrei!
Sonderzahlungen an Arbeitnehmer in der Corona-Krise
Ausstellung von Rechnungen
Detaillierte Leistungsbeschreibung erforderlich
Investitionsbeschleunigungsgesetz
Gesetzentwurf der Bundesregierung
Neue SARS-CoV-2 Regeln für den Arbeitsplatz
Bundesarbeitsminister gibt neue Arbeitsschutzregeln heraus
Steuerpaket der EU-Kommission
Faire und einfache Besteuerung für mehr Wachstum in Europa
Steuerberater-Vergütungsverordnung
Fünfte Verordnung
Lohnsteuer-Ermäßigungsverfahren: Noch für 2020 Freibeträge beantragen
Nach dem Einkommensteuergesetz (§ 39a EStG) kann jeder unbeschränkt steuerpflichtige Arbeitnehmer Freibeträge für das Lohnsteuerabzugsverfahren eintragen lassen.
Aufwendungen für Erststudium
Aufwendungen für ein Erststudium können steuerlich nicht als Werbungskosten geltend gemacht werden.
September 2020
Jahressteuergesetz 2020
Bundesfinanzministerium legt ersten Entwurf vor
Zweites Familienentlastungsgesetz
Regierungsentwurf zielt auf Entlastung der Familien
Pfändungsverbote
Soforthilfen nicht pfändbar
Urlaub in Risikogebieten
Urlaubsrückkehr aus Risikogebiet
Vorsteuervergütung aus anderen EU Staaten
Antragsfrist beachten
Grundrente kommt
Geringverdiener, die mindestens 33 Jahre in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert waren und unterdurchschnittlich verdient haben, sollen eine Grundrente erhalten.
Lohnzuschläge beim Kurzarbeitergeld
Berechnung des Kurzarbeitergeldes
Nichtbeanstandungsregel für Kassen endet!
Eine Verlängerung der bestehenden Nichtbeanstandungsregelung über den 30.9.2020 hinaus wird nicht gewährt (BMF Az. IV A 4-S0316-a/20/10007:002).
August 2020
Zweites Corona-Steuerhilfegesetz
Stärkung der Binnennachfrage
Lohnsteuernachschau 2019
Neueste Statistiken der obersten Finanzbehörden
Internationale Steuerreformen
Neue Besteuerung der digitalen Wirtschaft
Energetische Sanierungsmaßnahmen
Teil des Klimaschutzpaketes der Bundesregierung ist die Steuerförderung von energetischen Sanierungsmaßnahmen in zu eigenen Wohnzwecken genutzten Gebäuden.
Maklerkosten neu verteilt
Neue gesetzliche Regelung
Temporäre Umsatzsteuersenkung vom 1.7.2020 bis 31.12.2020
Der ermäßigte Steuersatz verringert sich über denselben Zeitraum von 7 % auf 5 %.
Überbrückungshilfen für kleine und mittelständische Unternehmen
Ziel dieses Programms ist die Sicherung der wirtschaftlichen Existenz kleiner und mittelständischer Unternehmen.
Zweites Corona-Steuerhilfegesetz beschlossen
Weitere steuerliche Maßnahmen zur Stärkung der Binnennachfrage
Urlaub in der Kurzarbeit
Wissenswertes für Arbeitgeber
Lineare oder degressive Abschreibung (AfA)
Zweites Corona-Steuerhilfegesetz
Coronakrise: Finanzverwaltung hilft mit Verlustrücktrag
Pauschal ermittelte Verlustrückträge
Höheres Kurzarbeitergeld
Anhebung der Sozialleistungen in der Corona Krise
Neue Umzugspauschalen 2020
Aufwendungen für beruflich bedingte Umzüge können grundsätzlich als Werbungskosten geltend gemacht werden.
Steuerliche Behandlung von Corona-Sicherheitsinvestitionskosten
Zusätzliche Aufwendungen für die Einhaltung neuer Hygiene- und Schutzvorschriften
Juli 2020
Überbrückungshilfen für kleine und mittelständische Unternehmen
Ziel dieses Programms ist die Sicherung der wirtschaftlichen Existenz kleiner und mittelständischer Unternehmen.
Erstes Corona-Steuerhilfegesetz verabschiedet
Der Bundesrat hat am 5.6.2020 das „Gesetz zur Umsetzung steuerlicher Hilfsmaßnahmen zur Bewältigung der Corona-Krise“ verabschiedet.
Zweites Corona-Steuerhilfegesetz: Umsatzsteuersenkung
BMF-Schreiben vom 30.6.2020
Zweites Corona-Steuerhilfegesetz beschlossen
Weitere steuerliche Maßnahmen zur Stärkung der Binnennachfrage
Urlaub in der Kurzarbeit
Wissenswertes für Arbeitgeber
Lineare oder degressive Abschreibung (AfA)
Zweites Corona-Steuerhilfegesetz
Coronakrise: Finanzverwaltung hilft mit Verlustrücktrag
Pauschal ermittelte Verlustrückträge
Höheres Kurzarbeitergeld
Anhebung der Sozialleistungen in der Corona Krise
Konjunkturpaket 2020: Mit Steuersenkungen gegen die Rezession
Konjunktur- und Zukunftspaket
Grenzpendler Österreich
Verständigungsvereinbarung mit Österreich
Neue Umzugspauschalen 2020
Aufwendungen für beruflich bedingte Umzüge können grundsätzlich als Werbungskosten geltend gemacht werden.
Steuerliche Behandlung von Corona-Sicherheitsinvestitionskosten
Zusätzliche Aufwendungen für die Einhaltung neuer Hygiene- und Schutzvorschriften
Lohnfortzahlung für Eltern
Lohnersatz bei Kita-Schließung
Juni 2020
Corona-Steuerhilfegesetz verabschiedet
Neue Hilfen für Gastronomen und für Beschäftigte in Kurzarbeit
Betriebsprüfungen in Corona-Zeiten
BMF beantwortet offene Fragen
Abgabefristen in der Corona-Krise
Finanzverwaltungen gewähren Fristverlängerungen
Doppelbesteuerung der Renten
Musterverfahren FG Saarland
Zuwendungen an Geschäftspartner während der Corona-Krise
Billigkeitsregelungen der Finanzverwaltung
Corona: Auswirkungen auf gesetzliche Sozialversicherungspflicht
Stellungnahme des GKV-Spitzenverbandes
Corona-Hilfen von steuerbegünstigten Organisationen
Steuerbegünstigte Körperschaften
Spenden während der Corona-Krise
Spenden und Mitgliedsbeiträge zur Förderung steuerbegünstigter Zwecke können als Sonderausgaben steuermindernd geltend gemacht werden.
Offenlegung von Jahresabschlüssen
Anlässlich der Corona-Krise sehen sich viele Unternehmen nicht in der Lage, ihre Jahresabschlüsse fristgerecht beim Unternehmensregister zur Offenlegung einzureichen.
Mai 2020
Kurzarbeitergeld in der Corona-Krise
Einkommensteuerliche und lohnsteuerliche Besonderheiten
Steuerfreier Arbeitgeberzuschuss für Betreuungsleistungen
Bis zu € 600,00 steuerfrei
Sozialschutz-Paket in der Corona-Krise
Bundesregierung ändert Sozialgesetze
Liquiditätsengpässen in der Corona-Krise gegensteuern
Liquiditätshilfen und alternative Finanzierungen
Grenzpendler während der Corona-Krise
Aufteilung der Besteuerungsrechte
Jahresbilanz 2019 unter Corona
Corona-Krise
Corona-Sonderzulagen abgabenfrei
Sonderzuwendungen
Homeoffice in Corona-Zeiten: Vermietung an den Arbeitgeber?
Vermietet der Arbeitnehmer sein Homeoffice-Zimmer an den Arbeitgeber?
Homeoffice in Corona-Zeiten: Ausstattung durch den Arbeitgeber
Einkommensteuerliche Behandlung von Kostenzuschüssen
April 2020
Absetzbarkeit des Arbeitszimmers während der Corona-Krise
Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer lassen sich grundsätzlich nur dann steuerlich geltend machen, wenn für diese spezielle betriebliche oder berufliche Tätigkeit, welche in dem Arbeitszimmer verrichtet wird, kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung steht.
Gesetz zur Abmilderung der Corona-Folgen
Weitreichende Änderungen im Zivilrecht
Stundung von Sozialversicherungsbeiträgen
Schreiben Spitzenverband der GKV
Unterstützung vom Finanzamt in der Corona-Krise
Finanzämter helfen mit Steuerstundungen
Coronavirus: Was tun, wenn im Betrieb ein Corona-Fall aufgetreten ist?
Besteht der Verdacht, dass eine Mitarbeiterin oder ein Mitarbeiter mit dem Coronavirus infiziert ist, müssen folgende Maßnahmen gesetzt werden.
Coronavirus: Welche betrieblichen Maßnahmen sind notwendig?
Allgemeine Vorbeugemaßnahmen
Coronavirus: Welche Finanzhilfen und Steuererleichterungen gibt es für Unternehmen?
Steuerliche Liquiditätshilfen im Überblick
Coronavirus: Welche Erleichterungen gibt es für Unternehmen?
Kurzarbeitergeld
Grundrente ab 2021
Gesetzentwurf der Bundesregierung
ElsterFormular nur noch bis Jahresende
Einstellung der Website zum Jahresende
Kleinbetragsrentenabfindung
Anpassung des BMF-Schreibens
Werbeleistungen für den Arbeitgeber
Neue FG-Rechtsprechung
Kaufkraftzuschläge bei auswärtiger Beschäftigung
Anpassung der Zuschlagssätze zum 1.1.2020
Vorabpauschale Basiszins 2020
Inländische Banken erheben auf Investmentfondsanlagen jeweils zum Jahresanfang eine „Vorabpauschale“, wenn die entsprechenden Voraussetzungen vorliegen.
Durchschnittswerte zählen nicht!
Immobilienbewertung für die Erbschaft- und Schenkungsteuer
Mietpreisbremse
Bereits seit 1.6.2015 können die jeweiligen Bundesländer Gebiete mit angespanntem Wohnungsmarkt ausweisen, in denen die Mietpreisbremse gilt.
März 2020
Erstausbildungskosten sind keine Werbungskosten
Entscheidung des Bundesverfassungsgerichts
Energetische Sanierungsmaßnahmen
Neue Verordnung der Bundesregierung
Über- und Minusstunden im Jahresabschluss 2019
Rückstellungen für geleistete Überstunden
Fahrräder für die Mitarbeiter
Neue gleichlautende Erlasse der obersten Finanzbehörden
Beschäftigung EU-Ausländer
Kinderfreibeträge und Lohnsteuerklassen
Verpflegungsaufwendungen
Mit dem Gesetz zur weiteren steuerlichen Förderung der Elektromobilität und zur Änderung weiterer steuerlicher Vorschriften wurden die Verpflegungspauschalen ab 2020 angehoben.
Betriebsvorrichtungen gesondert betrachten
Als Betriebsvorrichtungen bezeichnet werden „Maschinen und sonstige Vorrichtungen aller Art, die zu einer Betriebsanlage gehören“.
Ortsübliche Vergleichsmiete
Die ortsübliche Vergleichsmiete dient u. a. als Bezugsgröße für Mieterhöhungen bei bestehenden Mietverhältnissen und für Neuvertragsmieten im Rahmen der Mietpreisbremseregelung.
Coronavirus: Was tun, wenn im Betrieb ein Corona-Fall aufgetreten ist?
Besteht der Verdacht, dass eine Mitarbeiterin oder ein Mitarbeiter mit dem Coronavirus infiziert ist, müssen folgende Maßnahmen gesetzt werden.
Coronavirus: Welche betrieblichen Maßnahmen sind notwendig?
Allgemeine Vorbeugemaßnahmen
Coronavirus: Welche Finanzhilfen und Steuererleichterungen gibt es für Unternehmen?
Steuerliche Liquiditätshilfen im Überblick
Coronavirus: Welche Erleichterungen gibt es für Unternehmen?
Kurzarbeitergeld
Februar 2020
Neue Meldepflichten und beschränkte Verlustverrechnung
Mitteilungspflichten für grenzüberschreitende Steuergestaltungen
Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung
Globalisierung und Digitalisierung
Elektronische Kassensysteme
Wichtige Neuerungen zum Jahreswechsel
ELStAM-Abrufverfahren bei beschränkter Steuerpflicht
Neues BMF-Schreiben regelt Abruf ab 1.1.2020
Mehrwertsteuer-Senkung bei der Bahn
Klimapaket
Negativzinsen 2020
Werbungskosten oder negative Kapitalerträge
Umsatzsteuer auf Münzen
Neues BMF-Schreiben
Januar 2020
Wichtige Steueränderungen 2019/2020
Zum Jahreswechsel in Kraft getretene Steueränderungsgesetze
Pensionszahlung neben Gehalt
Keine verdeckte Gewinnausschüttung
Regelsätze 2020
Leistungssätze für Arbeitslosengeld II und Sozialhilfe
Steuerfreie Gehaltsextras 2020
Alternativen zur Lohnerhöhung
Globalbeiträge zur Sozialversicherung
Aufteilungssätze 2020
Sachbezugswerte 2020
Der Bundesrat hat am 8.11.2019 die Änderungen zur Sozialversicherungsentgeltverordnung gebilligt.
Sammelposten für geringwertige Wirtschaftsgüter
Geringwertige Wirtschaftsgüter im Anschaffungswert von mehr als € 250,00 bis zu € 800,00 (netto) können sofort oder wahlweise über die Nutzungsdauer verteilt abgeschrieben werden.
Mindestlohn 2020
Mit dem Gesetz zur Regelung eines allgemeinen Mindestlohns (Mindestlohngesetz – MiLoG) aus dem Jahr 2014 wurde mit Wirkung ab 1.1.2015 ein gesetzlicher Mindestlohn eingeführt.